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以税收优惠的方式建立大学基金

如果你是孩子上大学的家长, 你可能会担心将来的学费和其他高等教育费用. 你想要最大限度地利用税收优惠来减少你的开支. 这里有一些可能的选择.

储蓄债券

EE U系列.S. 储蓄债券为符合条件的家庭提供了两种避税的机会:

  • 在债券兑现之前,出于联邦税收目的,你不必报告债券的利息, 和
  • “合格的”Series EE(和Series I)债券的利息,如果债券收益用于合格的教育费用,可以免征联邦税.

以获得大学使用免税的资格, 你必须以你的名义(不是孩子的)或与你的配偶共同购买债券. 这些收入必须用于学费、杂费和某些其他费用,而不是食宿. 如果只有部分收益用于合格的费用, 只有那部分利息是免税的.

这项豁免将逐步取消,如果你 调整后总收入(AGI) 超过一定的数量.

529年计划

一个合格的学费计划(也被称为529计划)允许你为孩子购买学费抵免,或者向一个为孩子未来高等教育开支而设立的账户捐款. 合格的学费项目由州政府或私立教育机构设立.

贡献不扣除. 这些捐款被视为应纳税的赠与,但他们有资格 年度赠与税减免 (2021年为15000美元). 捐献超过该年度年度排除限额的捐献者,可以选择将该捐献当作是在五年期间进行的.

捐款的收入是免税的,直到从基金中支付大学费用. 529计划的资金用于支付“合格的高等教育费用”是免税的.“不用于合格费用的收入分配将被征收所得税,外加10%的罚款.

Coverdell教育储蓄账户

你可以建立一个 Coverdell ESA 每年为每名18岁以下的儿童捐款2000美元.

一旦你的AGI超过一定数量,缴费的权利就开始逐渐消失. 如果收入限制是一个问题,一个孩子可以贡献他或她自己的帐户.

虽然这些捐款是不可扣除的, 账户里的收入是免税的, 如果用于合格教育费用,则是免税的. 如果孩子没有上大学, 这些钱必须在他或她30岁时取出, 任何收入都将被征税和罚款. 但未使用的资金可以免税转移到孩子家庭中另一名未满30岁的成员的Coverdell ESA. (ESA的一些要求不适用于有特殊需求的个人.)

提前计划

这些只是为你的孩子建立大学基金的一些税收优惠方式. 一旦你的孩子上了大学,你就有资格享受诸如 美国机会税收抵免 或者终身学习学分. yibo亿博 如果你想讨论一下这些选择的话.

© 2021

 

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