如果你有人寿保险的话, 你可能想要确保你的家人在你死后得到的福利不会包括在你的遗产中. 这样一来，福利就不用缴纳联邦遗产税了.
当前的免税金额
2021年，联邦遗产税和赠与税免税为11美元.700万(23美元.已婚夫妇400万). 以历史标准来看，这已经很慷慨了，但在2026年, 在通货膨胀调整后，这一豁免将降至大约600万美元(已婚夫妇为1200万美元)——除非国会修改法律.
在你的庄园里或庄园外
下 房地产税收制度，在以下情况下，人寿保险将包括在你的应纳税遗产中:
- 你的遗产是保险收益的受益人，或者
- 您在您去世时(或在您去世后三年内)在保单中拥有某些经济所有权(称为“所有权事件”).
通过确保你的遗产没有被指定为保单受益人，很容易避免第一种情况.
第二条规则更为复杂. 如果你保留“所有权事件”，仅仅让其他人拥有保单的合法所有权并不会阻止收益计入你的遗产.“如果你拥有的权利，将导致你的遗产收益被征税，包括:
- 改变受益人的权利，
- 转让保单(或撤销转让)的权利，
- 将保单作为贷款担保的权利，
- 以保单的现金投降价值借款的权利，以及
- 放弃或取消保单的权利.
要知道仅仅是 有 上述任何一项权力，即使你从未行使，也会使你的遗产收益被征税.
买卖协议和信托
在“交叉购买”安排下为商业利益买卖合约而获得的人寿保险，不会在你的遗产中征税(除非遗产是受益人).
不可撤销人寿保险信托(ILIT)是另一种有效的工具，可以建立，以保持人寿保险收益被征税在被保险人的遗产. 通常, 保单连同可用于支付未来保费的资产一起转移到信托公司. 或者，该信托用被保险人缴纳的资金购买保险. 只要信托协议未赋予被保险人上述所有权, 所得款项不包括在被保险人的遗产中.
三年的规则
如果你正在考虑建立一个人寿保险信托与你目前拥有的政策或简单地分配你的所有权在这样的政策, 与我们协商以确保您实现您的目标. 除非你在采取这些措施后至少还能活三年, 所得收入将作为你的遗产纳税. (对于你从未发生过所有权事件的保单，三年规则就不适用了.)
yibo亿博 如果您有问题或希望在遗产规划和税务方面得到帮助.
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