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向员工提供fsa? 你可能需要在年底前采取行动

在这个大流行的年份里, 许多员工依靠灵活的支出账户(FSAs)来支付医疗保健和家属护理费用. 这包括与COVID-19相关的费用. 为员工提供金融服务补贴的雇主也能获得一些好处. 但如果你为员工提供fsa, 对雇主和雇员来说,了解最新的变化都很重要, 包括那些可能影响2020年底前重要决定的因素.

2基本税收减免

因为金融稳定基金是由雇员的税前捐款资助的, 计划参与者可以减少他们的收入和工资税负债. 例如, 按24%纳税等级缴纳5美元的雇员,1万美元给金融服务管理局,用这笔钱支付合格的费用可以节省1美元,200 (24% of $5,000)联邦所得税, 再加上382美元.联邦工资税为50美元.65% of $5,000). 总共节省$1 582.50.

类似的, 雇主不需要为雇员向fsa缴纳的工资税负责. 如果一家公司有10名员工处于上述相同的情况, 雇主可以节省多达3美元,825 (10 x $ 382.每年50). fsa还帮助雇主招募和留住优秀员工,从而使雇主受益.

两种类型

你的公司可以提供这两种类型的金融服务.

  1. 卫生保健服务管理局. 参与者安排从他们的工资中扣除一部分,并存入他们的个人账户. 这些钱全年用于支付所需的合格医疗费用. FSA涵盖雇员及其配偶和26岁以下的受抚养人的费用.

根据通货膨胀指数,卫生保健服务机构每年的缴款限额为2 500美元. 2020年的限额是2750美元. (2021年的限额将很快宣布.)合格费用(通常与联邦纳税申报单上可扣除的医疗费用相同)包括:

  • 共同支付,共同保险和免赔额,
  • 牙齿和视力护理,
  • 处方药和胰岛素,
  • 孕检和吸乳器
  • 绷带、拐杖和轮椅,
  • 针灸,
  • 按摩治疗,
  • 心理健康治疗
  • Physician-approved戒烟计划.

fsa不能用于支付健康保险费. 和, 和医疗扣减一样, 合格的支出不包括某些特定的支出,比如健身房会员卡.

一般来说,健康fsa不能用于购买非处方药或产品. 而是帮助确保个人能够在2020年使用所有健康服务管理局的资金, care法案允许参与者购买某些非处方药,如止痛药和过敏药物以及女性卫生产品.

  1. 依赖护理服务管理局. 这些账户中的资金可能用于支付照顾13岁以下儿童或身体或精神上没有自理能力的受抚养人(例如)的费用, 一位患有阿尔茨海默病的年长家庭成员).

每年的捐款限额是5000美元(这个数字没有通货膨胀指数). 与通常不容易预测的医疗费用不同,计划参与者通常对他们每年的依赖医疗费用有更好的了解. 然而,在2020年,大流行已经改变了很多被认为是“正常”的东西.“抚养费用通常是合格的,只要它们能使计划参与者及其配偶(如果已婚)工作. 这些包括支付给或支付给:

  • 日托或成人看护设施.
  • 保姆,保姆和托儿所
  • 夏日营,
  • 课前和课后项目,还有
  • 还提供托儿服务的家政人员.

参与者不能使用他们的依赖护理FSA来支付食品费用, clothing and entertainment; child support; educational supplies; overnight camp; or cooking and cleaning services not provided by a caregiver. 虽然fsa一般不能用来支付你的大孩子看你的小孩子, 这在某些有限的情况下是允许的.

年底考虑

在过去, 雇员通常被要求在计划年度结束前用尽他们所有的医疗保健服务管理局的资金. 否则,根据“要么使用,要么失去”的规则,他们将没收剩余的金额. 然而, 雇主可以修改他们的书面计划,采取宽限期, 这给了员工额外的时间来使用剩余的资金. 2020年,美国国税局允许雇主为雇员提供两种选择之一.

在第一个, 雇主可以为健康金融服务管理局计划的参与者提供长达两个半月的宽限期,并给予雇主更长的时间来修改其书面计划. 在这种救济, 这意味着参加日历年计划的员工将被允许在2020年底前使用账户余额,最晚可在3月15日使用, 2021. 作为第二种选择, 雇主可以允许参与者将至多550美元的未用资金转到2021年. 超过这一数额的部分将被没收. 需要注意的是,雇主可以允许员工从宽限期或结转规则中受益, 而不是两个.

拥有fsa的员工可能也需要做出一些决定. 例如, 在估计2021年的卫生保健和依赖医疗费用时,他们可能希望将大流行考虑在内. 而你想要最大化税收优惠, 记住,你可能会失去已经留出的资金. 因此, 注意不要高估你的开支——除非你有信心结转准备金能让你在年底使用剩下的任何金额.

保持的选择权

确保你公司的FSA符合IRS的规定,并为员工提供所有可用的选择, yibo亿博体育App你的员工福利和财务顾问. 让员工知道,他们可能想与他们的个人财务顾问讨论他们在金融服务管理局的分配.

© 2020

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