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为你的小企业提供简单的退休储蓄选择

你在考虑为你自己和你的员工设立一个退休计划吗, 但你担心提供传统养老金计划的财务负担和行政负担? 可考虑的两个选择是“简化雇员退休金”(SEP)或“雇员储蓄激励匹配计划”(SIMPLE)。.

SEPs是“合格”退休计划的替代方案, 尤其是小企业. 相对容易的管理和你的自由裁量权, 作为用人单位, 是否获准决定是否作出周年供款, 这些功能有吸引力吗.

简单的文书工作

如果你还没有一个合格的退休计划, 您可以通过使用IRS模型SEP简单地设置一个SEP, 形成5305 - 9月. 通过对该模型的采用和实现, 而不需要向国税局备案, 您将满足SEP要求. 这意味着作为雇主, 你为员工所做的贡献可以获得当前所得税的减免. 你的雇员在缴款时不会被征税,但在分配时将被征税, 通常在退休. 根据你的需要, 一个单独设计的SEP——而不是模型SEP——可能更适合您.

当你为自己和员工建立SEP时, 你会在每个员工的个人退休账户中扣除, 所谓的简化, 哪些必须通过irs批准. 你可以向雇员的SEP-IRA中扣除的最大金额, 他或她可以从收入中排除, 孰轻孰重:25%的薪酬和58美元,000年2021年. 你对雇员SEP-IRAs的贡献的扣减不受适用于个人对常规IRA贡献的扣减上限的限制. 你的雇员控制他们的个人退休帐户和个人退休帐户的投资,其收益是免税的.

你还必须满足其他要求才能有资格建立SEP. 本质上, 所有正式员工都必须选择参加这个计划, 贡献不能歧视高报酬的员工. 但与传统合格养老金和利润分享计划的簿记和其他行政负担相比,这些要求微不足道.

传统计划为了遵守复杂的非歧视法规而必须保持的详细记录对于SEPs来说并不需要. 雇主也不需要向国税局提交年度报告, 哪一个, 养老金计划, 是否需要精算师的服务. 所需的记录可以由sep - ira的受托人完成——通常是银行或共同基金.

简单的计划

对于员工少于100人的企业,另一种选择是“员工储蓄激励匹配计划”(SIMPLE)。. 在这些计划, 为每个合格的员工建立一个“SIMPLE IRA”, 雇主根据参与雇员在合资格减薪安排下选出的供款作出匹配供款. 与传统的合格退休计划相比,SIMPLE计划的要求要宽松得多. Or, 雇主可以采用一个“简单的”401(k)计划, 与SIMPLE计划具有相似的特性, 以及自动通过401(k)计划的非歧视测试.

2021年, 简单的延期付款最高可达13美元,500,再加3美元,为50岁及以上的员工提供1万笔补偿金.

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